1. 什么是“巴拿马文件”？
巴拿马一家律师事务所莫萨克-冯赛卡（Mossack Fonseca）外泄1150万份文件，揭露过去40年来，全球多国领袖、体育明星等，利用可免税或大幅度减税的“避税天堂”避税。这被指是史上最庞大的资料外泄事件。
国际调查记者同盟接获外泄文件后，有超过100家媒体花了1年时间调查多达2.6兆兆字节的资料。
2. 他们如何利用“避税天堂”避税？
富裕的外籍人士在律师事务所莫萨克-冯赛卡的协助下，在巴拿马设立空壳公司，让他们在不透露身份的情况下持有金融资产，因而逃避缴税。
有Reddit用户利用“储蓄罐”的比喻解释这个过程：
1） 你的橱柜上有一个储蓄罐（指在国内的资产）。但你的母亲（指国家政府）频频检查储蓄罐里有多少钱，这让你很不满意。
2） 所以你弄来一个新储蓄罐（指空壳公司），并带到友人的家中（指巴拿马）存放。由于友人的母亲（指巴拿马政府）不常检查储蓄罐，所以你可以秘密存钱。
3） 邻居（指其他避税人士）觉得你的办法很棒，所以也弄来新储蓄罐，并放在这名友人的家中。
4） 不过，有一天，友人的母亲发现了这些储蓄罐后，大发雷霆，并通报所有母亲，她们的孩子秘密地存了大笔钱。
这就是“巴拿马”文件外泄的过程。
3. 外泄文件出现哪些领导人或知名人物？
巴拿马外泄文件揭发12名目前及过去的国家领导人，以及其他128名政治人物。
国家领导人：
- 冰岛总理贡劳格松
- 阿根廷新总统马克里（Mauricio Macri）
- 乌克兰总统波罗申科（Petro Poroshenko）
- 沙特阿拉伯国王萨勒曼（Salman bin Abdulaziz Al Saud）
- 阿联酋总统哈利法（Khalifa bin Zayed Al Nahyan）
国家领导人的家属/亲信：
- 马来西亚首相纳吉的儿子莫哈末纳兹夫丁（Mohd Nazifuddin bin Mohd Najib）
- 中国国家主席习近平姐夫邓家贵
- 中国前总理李鹏的女儿李小琳
- 俄罗斯总统普京的三名好友Sergey Roldugin、Arkady Rotenber、Boris Rotenber
- 叙利亚总统巴沙尔的两名表兄弟Rami Makhlouf、Hafez Makhlouf
- 英国首相卡梅伦已故的父亲伊恩·卡梅伦（Ian Donald Cameron）
请点击查阅完整政治领袖名单：https://panamapapers.icij.org/the_power_players/
其他知名人物：
- 阿根廷足球星里奥·梅西（Lionel Messi）
- 国际足联的4名美国官员
- 香港影星成龙
4. 巴拿马文件外泄有什么后果？
《美国有线电视CNN》引述国际调查记者同盟总监赖尔（Gerard Ryle）报道，巴拿马文件外泄的最大后果就是所谓的“保密”大受打击。保密正是“避税天堂”最大的卖点。
他说，“海外逃税的世界里只有一个产品，那就是保密。当你把这个产品拿走，他们就没有什么卖点了。”
不过，有多家媒体报道，巴拿马文件里并没有违法迹象。文件的泄漏只是让人们了解，富裕显赫人士和他们的家属能如何轻易地在“避税天堂”里成立空壳公司，以隐藏他们的财富。
5. 受最严重波及的人物：
冰岛总理贡劳格松
- 4月5日宣布辞职下台，成为首名因巴拿马文件而中箭落马的政治领袖
- 贡劳格松下台之前，被一名瑞典记者问及有关巴拿马外泄文件时，气愤地突然离开现场，行为遭到狠批
俄罗斯总统普京
- 俄罗斯政府表示，总统普京“明显”是巴拿马文件外泄的主要目标。无论该指控是否属实，有多达20亿美元的海外避税交易指向普京。
- 据《卫报》报道，普京的名字不出现在文件中的任何记录，但有迹象显示，他的友人赚取了多项似乎只有在普京的支持下，才可能达成的百万元交易。普京的亲信圈在无需保障的情况下，以低至1%的利息获得现金。目前并不清楚这些贷款是否已偿还。
6. 外泄文件名单中的都是坏人吗?
并非绝对。据《卫报》报道，使用海外资产服务完全合法，当中可以有很多合理的原因。
例如，俄罗斯、乌克兰等动荡国家的生意人可能为了保护资产被罪犯偷取，或是为了绕过兑换率等限制，因而将资产存放在海外。也有人使用海外资产服务来规划遗产。
7. 哪些国家将展开调查？
宣布将展开调查的国家：
- 巴拿马
- 新加坡
- 泰国
- 印度尼西亚
- 澳大利亚
- 新西兰
- 英国
- 法国
- 荷兰
- 哥伦比亚
- 塞浦路斯
- 印度
- 挪威
- 瑞典
- 突尼斯
8. 泄漏文件的律师事务所有什么反应？
国际调查记者同盟引述莫萨克-冯赛卡，律师事务所尽快向当局举报可疑行为，也“不为刻意隐藏如避税等不法行为的公司提供解决办法”。
据《美国有线电视CNN》报道，莫萨克-冯赛卡表示，公司“不鼓励或促进非法行为”。
这就是关键所在，那些刻意向伴侣、孩子或公众隐藏财富的客户，特别聘请了律师事务所来确保他们不会遭法律制裁。
律师所也声称，是黑客攻击的受害者。
发表于 2016-4-12 16:26:13
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