family trust 介绍

thepopopo

前言

首先申明本人不是律师，也不是会计师，大约七八年前开始关注family trust，曾参加了两次免费的讲座，也和律师谈过建立家庭信托的问题，后来开始在网上下载学习关于family trust的文章和案例。前几天从图书馆借了几本书，其中两本特向各位网友推荐，如果有时间，可以看看，非常有用。

一本是GRA 的Jenet Xuccoa 所著的family trusts 101, 在网上能搜索到jenet关于trust的很多文章，本文就是以这本书为模板，给想了解family trust的朋友分享。

还有一本更专业一些适合想深入了解trust 的朋友，是John Brown 所著的 new Zealand master trusts guide

本人full-time 工作，时间精力有限，而且打字超慢，每天只能写一点点，还请理解。多年不用中文写东西，表达会有不清楚的时候，也请谅解。当然错别字也在所难免，请指正。谢谢。

特别声明，所述观点属个人理解，如有错误也请网友们批评指正，共同学习。

朋友们切记，仁者见仁智者见智，每个家庭的情况不同，trust 创立也是case by case，重要的是要有自己的理解。

在建立trust 以前请咨询如下Professional 的 advice：

Legal

Structuring

Account

Tax advice

引用Jenet 在书中的序言，写此文是为了感谢

A woman who taught me not to let the past nor the present dictate the future

Two men who constantly show me what a future can possibly hold

thepopopo

Family trust 译成中文应该是家庭信托

我们大多数移民和留学生其实都很陌生这个词，比如本人在中国，就从未听说过这个词。

Family Trust 起源于England 和 欧洲，早期房产的名字只能属于男性，当男人在战争中牺牲或死亡以后，其房产只能有男性家属继承，因而时常有妻女被赶出家门的事。为了保护妇女儿童的权益，约800年前，“in use”就是今天family trust 的前身

ivendor

直播？？ 没有了么？

龙卷风迎接我

正在了解Family Trust,谢谢楼主科普。

AbellaCourtMote

抢个位，等楼主慢慢讲

thepopopo

Trust 是什么？

Trust 可以简单的认为是一个结构，occurring
当一个或多个人 （创立者settlors）将他们的财产
转给他人 （信托管理人trustees）管理
为了特定个人的利益(受益人 beneficiaries）

Legal ownership （or title）to the assets of the Trust will be held by the Trustees
Equitable title to those same assets will belong to the Beneficiaries.

上面这段不好翻译，我把原文打出来，便于大家理解
信托管理人拥有trust 财产的法律意义上的主人
trust财产的实际价值属于受益人

thepopopo

nature of trusts

Fixed trusts - obligatory
在此类trusts 中，受益者是固定的，受益者受法律保护拥有信托资产相应比例的权益。通常情况下，trust deed 应注明信托资产在何时，如何分配给受益者
Discretionary Trusts - freedom of choice
在nz这是最普遍使用的一类信托。信托管理者有权决定如何分配信托资产。分给谁，分多少，何时分？都由管理者决定。
与fixed 的信托不同，此类信托的受益者没有legal entitlement一定可以收到信托资产。此类受益者只是未来可能可以收到财产分配，但不能保证一定可以。也就是说所有受益者得到分配可以是不均等的。

明天继续

朋友们，晚安

米虫宝宝

正在了解Family Trust,谢谢楼主科普。

thepopopo

Types of trusts

Express trusts

由创立者表达了要建立trusts的愿望，分为口头表述和文字表述，诸如在遗嘱，或trust deed以及 trust 申明中表述想建立trust的意愿。比较常见的是在遗嘱中表明希望自己去世以后其财产归属于family trust。

比如，王先生拥有一套自己名下的房产，在他的遗嘱中，声明他的儿子可以终身居住在这套房子中，但是儿子去世以后，这套房子要出售或者转给他的孙子。王先生的遗嘱执行人，就会帮他建立相应的family trust。以满足王先生的愿望，其房产在未来可以顺利的转交给其孙子， 而不会有任何麻烦。

也比如，李女士拥有一套房子，她找到咨询顾问，希望要建立一个family trust，她的顾问会根据她的意见，帮助她准备trust deed 等相关法律文件，这样她的房产就可以顺利的转交给她自己，她的女儿，她的孙子，孙女等她希望的财产受益人。

Implied trusts

这类比较复杂，就是说，settlor 并没有表达要建立trust 的事，但是法官根据事实证明，其实他的行为是在建立一个trust。

举例说明; 张先生用他自己的35万买了一套房产，奇怪的是他并没有写他自己的名字，而是用黄小姐的名字注册房产。在这种情况下，可以假设黄小姐hold这套信托房产是张先生的。其后所有行为就必需符合张先生的利益。

这类trusts 又分为 comprising resulting trusts 和 constructive trusts

因为太专业，就不再进一步解释

只是说明，知道有这样的trust，如果以后要打官司，也可以找到法律上的依据。

thepopopo

Trusts 的分类

family trust
rental trust
trading trust
charitable trust

family trust 是最常见的，基于财产保护的目的，家庭房产，股票，保险等这类资产可以放在family trust 的名下。
这类资产通常不产生任何收益。

rental trust

有出租房产，这类trust 通常是出于房产保护和税务的目的。因为税务应该是建立这类信托主要考虑的问题，如果要把出租房产放进trusts，应咨询税务专家的建议。

trading trust
类似于公司，强烈建议这类trust应建立在公司名下，而非个人

charitable trust
慈善信托，可以为宗教，医院，社区，动物保护等机构和组织捐赠
这类信托最大的好处是可以收人免税，但是必须在nz companies office 和 IRD 注册

thepopopo

How a Trust is created

口头表述
遗嘱说明
准备书面的trust deed，并有相关签名

superlady

太好了。期待更详细的信息/资料

花天堂

我知道很多老外都是用慈善信托來避（逃）稅

thepopopo

requirement for a valid trust

certainty of intention
certainty of subject matter
certainty of object

the three certainties must exits and
only when the three certainties exist can a trust exist at law

trust deed 信托管理文件必需要符合上述要求，trust 才是有效的

准备上班，晚上继续

jamienz

thepopopo 发表于 2013-1-16 10:19
requirement for a valid trust

certainty of intention

楼主辛苦了，好贴顶一个！

thepopopo

谢谢各位，不想打乱节奏，恕不一一回复，致谢，更新完了以后，再逐个回复提问。

为何要建立trust ?
主要有以下四个原因：
Asset Protection 财产保护
Tax Minimisation税务原因
Asset testing-资产评估
Provision for future generation为后代作准备

人生有风险，意外随时可能发生。我们的生命，生意，或者婚姻关系都有可能发生意想不到的情况。为了保护我们的个人财产不受意外影响，因此将个人或家庭财产转交给trust，而起到保护的作用。

比如，王先生经营一个安装alarm 的生意。他有一笔业务为一幢公寓安装alarm，随后他和供货商订购了300套alarm，开始安装。不幸的是，最后公寓公司因为资金出问题，而不能付款给王先生。这时王先生因为收不到安装费，也不能付款给供货商，而只能申请破产。然后王先生的物业就会被official assignee清盘拍卖。
如果王先生的物业在其个人名下，此时他的个人资产就处于一个危险的境况。如果其物业在trust 的名下，就不会受到影响而是安全的。因为 official assignee 对王先生的trust 物业没有legal power 进行清盘拍卖。

但是如果你已经面临creditor的问题，再将个人资产转移给trust 是非法的。

张先生是一家公司的股东，每年公司会分红利给张先生，所以张先生每年要付个人收入所得税，33%

如果张先生有family trust，trust 是该公司的股东，公司红利有两种分发：
一是红利保留在trust 中，税率是根据trustee 的收入来计算的，最高税率依然是33%
还有一种是将红利分给trust 的各个受益人，其最低税率目前是10.5%

可以想象，对于一些百万千万的收入，这样可以省多少税？？

thepopopo

当我们年老了，准备进养老院时，想申请WINZ的资助以支付昂贵的rest home的费用时，WINZ会评估我们的个人资产。

01.07.2012的标准，个人资产超过22万，（夫妇是每人12.5万）WINZ就会拒绝rest home 的资助。
因此，需要把个人资产合理合法的转给family trust

WINZ 用各种方式来评估申请者的个人资产，比如过去5年资产转移的方式，去向，价值和时间等。甚至会考虑夫妻之间的资产转移等。

WINZ 许可申请者和他的配偶每年总共不超过27000的gifting，以及不超过5年，每年6000的allowance

如果你有50万以上的净资产，请尽早规划，财产转移可能需要20年的时间

举例：
李先生在1995年一月一号，建立了family trust，他把其个人房产在1995年8月，以市场价45万卖给family trust。trust 并没有付钱给李先生，trustee 给李先生IOU （is a deed of acknowledgement of debet），这个IOU 表明trustee 欠李先生45万。后面介绍gifting 的时候还会详细解释。

1995.08.01，李先生 gift 转了27000到trust，同时forgave 27000的debet
以后每年27000，直到2010年8月，共计16年，总共转了432000

2011年10月，李先生转完最后一笔18000，

2012年12月，李先生申请rest home的资助
WINZ评估：李先生 过去5年总共转移了126000，减去6000X5年，其个人资产为96000
符合WINZ的要求，其申请被批准

这样就可以保护李先生的家人能够继承他的财产不受损失

如果没有在17年前建立family trust，李先生就必需自己支付rest home的费用，据我所知，基本费用大约每周900，一年就是5万，在养老院住上10年，50万就没了。

thepopopo

为后代考虑

作父母的有时需要考虑，他们留给孩子的家产不会受到生意或是孩子们的婚姻关系的影响。

还是用故事来解说比较容易理解

王先生王太太夫妇，准备帮助他们的儿子买其第一套房子。小王的父母对family trust 很了解，所以就建议儿子建立他自己的trust，来购买房产。

小王和女朋友，同居结婚，共同买房47.5万
老夫妻从他们的trust 中借给儿子18万，
银行贷款29.5万

不幸的是6年以后，小王夫妻关系破裂
他们的房子卖了81万
还银行贷款29.5万
父母trust 18万
收益平分给受益者33.5万
小夫妻每人各得16.75万

不知各位从这个案例中是否看明白了，如果没有trust，父母的18万，最多能拿回9万。

我们结婚的时候，不是每对夫妻的家庭经济实力都是对等的。时常是一方的父母要资助的多一些，如何保护父母的财产，还请朋友们多多考虑。

superlady

waiting....

米虫宝宝

楼主讲得很详细，谢谢分享。

花天堂

very detail.. thank you for sharing

米虫宝宝

花天堂 发表于 2013-1-17 09:14
very detail.. thank you for sharing

哥动心了要建一个不？

pAtrick

thepopopo 发表于 2013-1-15 23:06
Family trust 译成中文应该是家庭信托

我们大多数移民和留学生其实都很陌生这个词，比如本人在中国，就从 ...

我来科普一下啊，trust这个词其实只要你在中国上过学在政治课上肯定都听到过。

托拉斯(trust) ，是资本主义垄断组织的一种形式，生产同类商品或在生产上有密切联系的垄断资本企业，为了获取高额利润而从生产到销售全面合作组成的垄断联合。

NewLynnHse

哎呀，有举例说明的，清楚多了

希望还有更新

pAtrick

说点实用的

现在WINZ评估福利会问你有没有trust。如果你有的话会把那里面的财产也考虑进去。当然解决办法也是有的，不过这个得在做trust的时候就要安排好才行

花天堂

米虫宝宝 发表于 2013-1-17 09:42
哥动心了要建一个不？

no money.

you should.

米虫宝宝

pAtrick 发表于 2013-1-17 09:53
说点实用的

现在WINZ评估福利会问你有没有trust。如果你有的话会把那里面的财产也考虑进去。当然解决办法 ...

我感觉winz这个评估经常会变得，提早做了以后也很难讲。

pAtrick

米虫宝宝 发表于 2013-1-17 10:05
我感觉winz这个评估经常会变得，提早做了以后也很难讲。

有办法做到彻底没有关系的啊

米虫宝宝

pAtrick 发表于 2013-1-17 10:05
有办法做到彻底没有关系的啊

真的啊，你用的哪个律师，pm我一下。

pAtrick

米虫宝宝 发表于 2013-1-17 10:06
真的啊，你用的哪个律师，pm我一下。

就王文森嘛