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标题: family trust 介绍 [打印本页]
作者: thepopopo 时间: 2013-1-15 23:04:24 标题: family trust 介绍
前言
首先申明本人不是律师，也不是会计师，大约七八年前开始关注family trust，曾参加了两次免费的讲座，也和律师谈过建立家庭信托的问题，后来开始在网上下载学习关于family trust的文章和案例。前几天从图书馆借了几本书，其中两本特向各位网友推荐，如果有时间，可以看看，非常有用。
一本是GRA 的Jenet Xuccoa 所著的family trusts 101, 在网上能搜索到jenet关于trust的很多文章，本文就是以这本书为模板，给想了解family trust的朋友分享。
还有一本更专业一些适合想深入了解trust 的朋友，是John Brown 所著的 new Zealand master trusts guide
本人full-time 工作，时间精力有限，而且打字超慢，每天只能写一点点，还请理解。多年不用中文写东西，表达会有不清楚的时候，也请谅解。当然错别字也在所难免，请指正。谢谢。
特别声明，所述观点属个人理解，如有错误也请网友们批评指正，共同学习。
朋友们切记，仁者见仁智者见智，每个家庭的情况不同，trust 创立也是case by case，重要的是要有自己的理解。
在建立trust 以前请咨询如下Professional 的 advice：
Legal
Structuring
Account
Tax advice
引用Jenet 在书中的序言，写此文是为了感谢
A woman who taught me not to let the past nor the present dictate the future
Two men who constantly show me what a future can possibly hold
作者: thepopopo 时间: 2013-1-15 23:06:05
Family trust 译成中文应该是家庭信托
我们大多数移民和留学生其实都很陌生这个词，比如本人在中国，就从未听说过这个词。
Family Trust 起源于England 和 欧洲，早期房产的名字只能属于男性，当男人在战争中牺牲或死亡以后，其房产只能有男性家属继承，因而时常有妻女被赶出家门的事。为了保护妇女儿童的权益，约800年前，“in use”就是今天family trust 的前身
作者: ivendor 时间: 2013-1-15 23:08:24
直播？？ 没有了么？
作者: 龙卷风迎接我 时间: 2013-1-15 23:09:01
正在了解Family Trust,谢谢楼主科普。
作者: AbellaCourtMote 时间: 2013-1-15 23:20:56
抢个位，等楼主慢慢讲
作者: thepopopo 时间: 2013-1-15 23:25:40
Trust 是什么？
Trust 可以简单的认为是一个结构，occurring
当一个或多个人 （创立者settlors）将他们的财产
转给他人 （信托管理人trustees）管理
为了特定个人的利益(受益人 beneficiaries）
Legal ownership （or title）to the assets of the Trust will be held by the Trustees
Equitable title to those same assets will belong to the Beneficiaries.
上面这段不好翻译，我把原文打出来，便于大家理解
信托管理人拥有trust 财产的法律意义上的主人
trust财产的实际价值属于受益人
作者: thepopopo 时间: 2013-1-15 23:47:19
nature of trusts
Fixed trusts - obligatory
在此类trusts 中，受益者是固定的，受益者受法律保护拥有信托资产相应比例的权益。通常情况下，trust deed 应注明信托资产在何时，如何分配给受益者
Discretionary Trusts - freedom of choice
在nz这是最普遍使用的一类信托。信托管理者有权决定如何分配信托资产。分给谁，分多少，何时分？都由管理者决定。
与fixed 的信托不同，此类信托的受益者没有legal entitlement一定可以收到信托资产。此类受益者只是未来可能可以收到财产分配，但不能保证一定可以。也就是说所有受益者得到分配可以是不均等的。
明天继续
朋友们，晚安
作者: 米虫宝宝 时间: 2013-1-16 08:58:25
正在了解Family Trust,谢谢楼主科普。
作者: thepopopo 时间: 2013-1-16 10:51:57
Types of trusts
Express trusts
由创立者表达了要建立trusts的愿望，分为口头表述和文字表述，诸如在遗嘱，或trust deed以及 trust 申明中表述想建立trust的意愿。比较常见的是在遗嘱中表明希望自己去世以后其财产归属于family trust。
比如，王先生拥有一套自己名下的房产，在他的遗嘱中，声明他的儿子可以终身居住在这套房子中，但是儿子去世以后，这套房子要出售或者转给他的孙子。王先生的遗嘱执行人，就会帮他建立相应的family trust。以满足王先生的愿望，其房产在未来可以顺利的转交给其孙子， 而不会有任何麻烦。
也比如，李女士拥有一套房子，她找到咨询顾问，希望要建立一个family trust，她的顾问会根据她的意见，帮助她准备trust deed 等相关法律文件，这样她的房产就可以顺利的转交给她自己，她的女儿，她的孙子，孙女等她希望的财产受益人。
Implied trusts
这类比较复杂，就是说，settlor 并没有表达要建立trust 的事，但是法官根据事实证明，其实他的行为是在建立一个trust。
举例说明; 张先生用他自己的35万买了一套房产，奇怪的是他并没有写他自己的名字，而是用黄小姐的名字注册房产。在这种情况下，可以假设黄小姐hold这套信托房产是张先生的。其后所有行为就必需符合张先生的利益。
这类trusts 又分为 comprising resulting trusts 和 constructive trusts
因为太专业，就不再进一步解释
只是说明，知道有这样的trust，如果以后要打官司，也可以找到法律上的依据。
作者: thepopopo 时间: 2013-1-16 11:08:15
Trusts 的分类
family trust
rental trust
trading trust
charitable trust
family trust 是最常见的，基于财产保护的目的，家庭房产，股票，保险等这类资产可以放在family trust 的名下。
这类资产通常不产生任何收益。
rental trust
有出租房产，这类trust 通常是出于房产保护和税务的目的。因为税务应该是建立这类信托主要考虑的问题，如果要把出租房产放进trusts，应咨询税务专家的建议。
trading trust
类似于公司，强烈建议这类trust应建立在公司名下，而非个人
charitable trust
慈善信托，可以为宗教，医院，社区，动物保护等机构和组织捐赠
这类信托最大的好处是可以收人免税，但是必须在nz companies office 和 IRD 注册
作者: thepopopo 时间: 2013-1-16 11:10:49
How a Trust is created
口头表述
遗嘱说明
准备书面的trust deed，并有相关签名
作者: superlady 时间: 2013-1-16 11:16:10
太好了。期待更详细的信息/资料
作者: 花天堂 时间: 2013-1-16 11:18:50
我知道很多老外都是用慈善信托來避（逃）稅
作者: thepopopo 时间: 2013-1-16 11:19:44
requirement for a valid trust
certainty of intention
certainty of subject matter
certainty of object
the three certainties must exits and
only when the three certainties exist can a trust exist at law
trust deed 信托管理文件必需要符合上述要求，trust 才是有效的
准备上班，晚上继续
作者: jamienz 时间: 2013-1-16 11:27:34
thepopopo 发表于 2013-1-16 10:19 
requirement for a valid trust
certainty of intention
楼主辛苦了，好贴顶一个！
作者: thepopopo 时间: 2013-1-16 23:36:54
本帖最后由 thepopopo 于 2013-1-17 00:53 编辑
谢谢各位，不想打乱节奏，恕不一一回复，致谢，更新完了以后，再逐个回复提问。
为何要建立trust ?
主要有以下四个原因：
Asset Protection 财产保护
Tax Minimisation税务原因
Asset testing-资产评估
Provision for future generation为后代作准备
人生有风险，意外随时可能发生。我们的生命，生意，或者婚姻关系都有可能发生意想不到的情况。为了保护我们的个人财产不受意外影响，因此将个人或家庭财产转交给trust，而起到保护的作用。
比如，王先生经营一个安装alarm 的生意。他有一笔业务为一幢公寓安装alarm，随后他和供货商订购了300套alarm，开始安装。不幸的是，最后公寓公司因为资金出问题，而不能付款给王先生。这时王先生因为收不到安装费，也不能付款给供货商，而只能申请破产。然后王先生的物业就会被official assignee清盘拍卖。
如果王先生的物业在其个人名下，此时他的个人资产就处于一个危险的境况。如果其物业在trust 的名下，就不会受到影响而是安全的。因为 official assignee 对王先生的trust 物业没有legal power 进行清盘拍卖。
但是如果你已经面临creditor的问题，再将个人资产转移给trust 是非法的。
张先生是一家公司的股东，每年公司会分红利给张先生，所以张先生每年要付个人收入所得税，33%
如果张先生有family trust，trust 是该公司的股东，公司红利有两种分发：
一是红利保留在trust 中，税率是根据trustee 的收入来计算的，最高税率依然是33%
还有一种是将红利分给trust 的各个受益人，其最低税率目前是10.5%
可以想象，对于一些百万千万的收入，这样可以省多少税？？
作者: thepopopo 时间: 2013-1-17 00:18:19
当我们年老了，准备进养老院时，想申请WINZ的资助以支付昂贵的rest home的费用时，WINZ会评估我们的个人资产。
01.07.2012的标准，个人资产超过22万，（夫妇是每人12.5万）WINZ就会拒绝rest home 的资助。
因此，需要把个人资产合理合法的转给family trust
WINZ 用各种方式来评估申请者的个人资产，比如过去5年资产转移的方式，去向，价值和时间等。甚至会考虑夫妻之间的资产转移等。
WINZ 许可申请者和他的配偶每年总共不超过27000的gifting，以及不超过5年，每年6000的allowance
如果你有50万以上的净资产，请尽早规划，财产转移可能需要20年的时间
举例：
李先生在1995年一月一号，建立了family trust，他把其个人房产在1995年8月，以市场价45万卖给family trust。trust 并没有付钱给李先生，trustee 给李先生IOU （is a deed of acknowledgement of debet），这个IOU 表明trustee 欠李先生45万。后面介绍gifting 的时候还会详细解释。
1995.08.01，李先生 gift 转了27000到trust，同时forgave 27000的debet
以后每年27000，直到2010年8月，共计16年，总共转了432000
2011年10月，李先生转完最后一笔18000，
2012年12月，李先生申请rest home的资助
WINZ评估：李先生 过去5年总共转移了126000，减去6000X5年，其个人资产为96000
符合WINZ的要求，其申请被批准
这样就可以保护李先生的家人能够继承他的财产不受损失
如果没有在17年前建立family trust，李先生就必需自己支付rest home的费用，据我所知，基本费用大约每周900，一年就是5万，在养老院住上10年，50万就没了。
作者: thepopopo 时间: 2013-1-17 00:42:54
为后代考虑
作父母的有时需要考虑，他们留给孩子的家产不会受到生意或是孩子们的婚姻关系的影响。
还是用故事来解说比较容易理解
王先生王太太夫妇，准备帮助他们的儿子买其第一套房子。小王的父母对family trust 很了解，所以就建议儿子建立他自己的trust，来购买房产。
小王和女朋友，同居结婚，共同买房47.5万
老夫妻从他们的trust 中借给儿子18万，
银行贷款29.5万
不幸的是6年以后，小王夫妻关系破裂
他们的房子卖了81万
还银行贷款29.5万
父母trust 18万
收益平分给受益者33.5万
小夫妻每人各得16.75万
不知各位从这个案例中是否看明白了，如果没有trust，父母的18万，最多能拿回9万。
我们结婚的时候，不是每对夫妻的家庭经济实力都是对等的。时常是一方的父母要资助的多一些，如何保护父母的财产，还请朋友们多多考虑。
作者: superlady 时间: 2013-1-17 07:35:11
waiting....
作者: 米虫宝宝 时间: 2013-1-17 09:13:16
楼主讲得很详细，谢谢分享。
作者: 花天堂 时间: 2013-1-17 09:14:53
very detail.. thank you for sharing
作者: 米虫宝宝 时间: 2013-1-17 09:42:20
花天堂 发表于 2013-1-17 09:14
very detail.. thank you for sharing
哥动心了要建一个不？
作者: pAtrick 时间: 2013-1-17 09:49:09
thepopopo 发表于 2013-1-15 23:06
Family trust 译成中文应该是家庭信托
我们大多数移民和留学生其实都很陌生这个词，比如本人在中国，就从 ...
我来科普一下啊，trust这个词其实只要你在中国上过学在政治课上肯定都听到过。
托拉斯(trust) ，是资本主义垄断组织的一种形式，生产同类商品或在生产上有密切联系的垄断资本企业，为了获取高额利润而从生产到销售全面合作组成的垄断联合。
作者: NewLynnHse 时间: 2013-1-17 09:49:24
哎呀，有举例说明的，清楚多了
希望还有更新
作者: pAtrick 时间: 2013-1-17 09:53:28
说点实用的
现在WINZ评估福利会问你有没有trust。如果你有的话会把那里面的财产也考虑进去。当然解决办法也是有的，不过这个得在做trust的时候就要安排好才行
作者: 花天堂 时间: 2013-1-17 10:03:34
米虫宝宝 发表于 2013-1-17 09:42
哥动心了要建一个不？
no money.
you should.
作者: 米虫宝宝 时间: 2013-1-17 10:05:01
pAtrick 发表于 2013-1-17 09:53
说点实用的
现在WINZ评估福利会问你有没有trust。如果你有的话会把那里面的财产也考虑进去。当然解决办法 ...
我感觉winz这个评估经常会变得，提早做了以后也很难讲。
作者: pAtrick 时间: 2013-1-17 10:05:49
米虫宝宝 发表于 2013-1-17 10:05
我感觉winz这个评估经常会变得，提早做了以后也很难讲。
有办法做到彻底没有关系的啊
作者: 米虫宝宝 时间: 2013-1-17 10:06:17
pAtrick 发表于 2013-1-17 10:05
有办法做到彻底没有关系的啊
真的啊，你用的哪个律师，pm我一下。
作者: pAtrick 时间: 2013-1-17 10:08:39
米虫宝宝 发表于 2013-1-17 10:06
真的啊，你用的哪个律师，pm我一下。
就王文森嘛
作者: 米虫宝宝 时间: 2013-1-17 10:11:19
本帖最后由 米虫宝宝 于 2013-1-17 10:12 编辑
pAtrick 发表于 2013-1-17 10:08
就王文森嘛
汗，原来还是这个。好吧，我去问问cindy. 另外找了谁给你的trust maint啊？
作者: pAtrick 时间: 2013-1-17 10:13:24
米虫宝宝 发表于 2013-1-17 10:11
汗，原来还是这个。好吧，我去问问cindy. 另外找了谁给你的trust maint啊？
self-managing
作者: 花天堂 时间: 2013-1-17 10:15:54
米虫宝宝 发表于 2013-1-17 10:11
汗，原来还是这个。好吧，我去问问cindy. 另外找了谁给你的trust maint啊？
米多的米蟲就是不愁米多
作者: 卡卡妈 时间: 2013-1-17 10:16:52
米虫宝宝 发表于 2013-1-17 09:05
我感觉winz这个评估经常会变得，提早做了以后也很难讲。
是的，收税的面越来越广，限制合理避税的手段也越来越多
作者: thepopopo 时间: 2013-1-18 00:24:59
有些黔驴技穷的感觉，不知道该如何继续写下去
非常不满意，没有清晰的反应想要表达的东西
暂停两天，重新组织一下，再继续更新，还请理解
国家的福利以及税收政策，绝不是一成不变的，一些明显的漏洞会逐一被修改，弥补
但是，规划还是有必要的，有总比没有好，
有一些保护，总比什么都没有强
当我们开始为未来做准备，开始思考，
开始行动的时候
今天我们所付出的汗水和努力
明天定会有收获
只是或多或少
作者: thepopopo 时间: 2013-1-18 00:36:31
个人感受，family trust 毕竟是属于有钱人的游戏
如果只有一套房子，且还有不少银行贷款，确实没必要搞什么费力劳神的trust
压根就没有什么财产需要保护，需要合理分配
但如果净资产有超过50万，那确实有必要，至少要开始考虑
资产越多越有必要----
要保护，要分配，要继承
作者: thepopopo 时间: 2013-1-18 00:52:44
一但有了想法，想成立trust
请一定花足够的时间学习了解trust 以及相关的法律，税务，会计l和个人家庭资产构架等知识
自己了解的越多，才明白该如何保护
才知道找的律师是否专业，是否有经验
不明白就不要盲从，对某些人有用的
对其他人可能毫无意义
作者: mwe23 时间: 2013-1-18 13:23:48
花天堂 发表于 2013-1-16 11:18
我知道很多老外都是用慈善信托來避（逃）稅
it is misleading info.
They use trust to avoid 'gift duty' or 'inheritance tax'... All money paid to beneficiary is subject to tax..
作者: mark108 时间: 2013-1-18 13:42:39
米虫宝宝 发表于 2013-1-17 10:05
我感觉winz这个评估经常会变得，提早做了以后也很难讲。
是的，2012的这个新政策影响了很多人。
作者: mark108 时间: 2013-1-18 13:54:59
thepopopo 发表于 2013-1-18 00:36
个人感受，family trust 毕竟是属于有钱人的游戏
如果只有一套房子，且还有不少银行贷款，确实没必要搞什么 ...
就是就是，建立TRUST的COMPLIANCE COST也挺高的。对于IN BUSINESS的人来说，建立TRUST的意义很大，而且要早规划。
LZ, 普利斯够昂。
作者: r76941156 时间: 2013-1-18 14:17:48
提示: 作者被禁止或删除 内容自动屏蔽
作者: chelizi 时间: 2013-1-18 15:06:14
谢谢lz,很感兴趣这个话题，多谢科普。
作者: thepopopo 时间: 2013-1-18 23:57:50
本帖最后由 thepopopo 于 2013-1-19 00:00 编辑
楼主准备偷懒了，先从网上download 一些中文的介绍：
什么是家庭信托
家庭信托是指委托人将其财产所有权委托给受托人，受托人按照信托协议管理信托财产，并在指定情况下将该资产转予指定的受益人。该信托像一个有限公司一样运转，一般委托人生前自己掌握，等委托人身故后，受托人责任开始生效。
用一个形象的例子，父母常年在国外，他们会将一笔钱交给孩子的姑姑，由姑姑定期交给孩子当作生活费用。父母就是委托人，孩子是受益人，而姑姑则是受托人。从法律上来说，信托的资产已经不再属于资产的原始拥有人了，这样可以保证家庭财产，避免遗产、婚前财产纠纷，免去昂贵的遗产税，从而延续家族财富。
家庭信托是一个极其有效的理财工具，但是普通人很难掌握理财专业知识和信息，这时候便需要一个专业的理财师或者理财机构来处理。在西方欧美发达国家，个人信托占到全部信托市场70%左右，机构信托占30%左右。
家庭信托的原因
原因诸多，包括：
1、为下一代考虑的财产、遗产继承方面的安排。
2、退休计划，储蓄安排。
3、减少个人财产拥有量，因而在面对不可预见的第三方财产诉求时，可以尽可能少的暴露自己的财产。
4、合法分流收入。
5、如果政府引进遗产税的话，先成立家庭信托可以有备无患。
6、起到类似于“婚前公证”的效果。
7、慈善用途。
8、如果社会福利与财产拥有量挂钩的话，减少财产拥有量意味着可能更多地享受福利。
9、尽量减少在《家庭保护法》和《遗嘱立约法》原则下的潜在责任。
一般而言，信托是某人（即委托人）与另一人（即受托人）之间建立的法律关系，委托人为了受益人（可包括委托人及受托人）的利益，把资产交由受托人托管，由他根据信托契约的条文管理或出售信托内的资产。受托人可以是个人或一间公司
这是从国内网站，copy 的，仅供参考，和nz 的trust 有些出入
作者: thepopopo 时间: 2013-1-19 00:04:10
美国家庭信托引来的思考
美国一对典型的中产阶级的家庭，希望子女继承自己的遗产而不至于顷刻挥霍
一空，而最有效的方法是利用信托机制。尽管设立该项信托即复杂又有风险，可大
笔的钱让子女常常不到三五年就花的所剩无几，再刨去定额的遗产税及所得税，如
果父母不好好策划，岂不是把花了一辈子的时间积攒下来的血汗钱付水东流？父母
对遗产最大的担心还在于成年子女婚姻就业频频变化，如果作风挥金如土，难保 子
女不受破产、官司的连累。而一旦受到债权人逼债，父母的遗产也将在劫难逃。难
怪美国家庭父母处心积虑，再麻烦也要建立一个信托来保护个人遗产不受子女的负
债影响。
设立信托来保护留给继承人的遗产不受外界负债、官司甚至遗产税的困扰是美
国家庭最常见的做法。这类信托可以拟定不可撤销信托作为遗产的收益人，然后再
拟定子女作为信托的受益人。然而这种信托的缺点在于一旦设立，不能再更改。1
由此可见，无所不能、无处不在的信托在美国难免有其局限性。
中国历来就是一个具有深入的家庭观念、子承父业、传承子孙的传统文化国度。
然而由于历史及经济发展等多种因素，利用信托来安排老一辈遗产的观念及做法却
往往得不到广泛应用。然而，随着中国金融市场的进一步国际化接轨，随着个人财
富的急剧膨胀，以私人信托来制定财产的分配也越来越呈现出其不可取代的地位。
作者: thepopopo 时间: 2013-1-19 00:10:29
家庭及个人财产规划，从理财、节税到整体财产分配及继承，多由专业财税顾
问结合会计师及律师共同规划，并将保险放入规划的一环。
富有的家庭常常在生前
就为子女或孙子女设立不可撤销信托，用来将所有财产通过信托传承子女，以降低
赠予税和遗产税。
不过nz现在没有遗产税，以后有没有，就不得而知了
作者: thepopopo 时间: 2013-1-19 00:11:44
最常见的家庭信托包括一份遗嘱，即在委托人死后生效。全面的个人信托规划包括投资、保险、税务、退休和遗产规划等几大方面，涵盖一个人的生、老、病、死。
一般来讲，设立个人信托的多是经济上较
富裕的人．他们对理财传承也看得更重。
作者: thepopopo 时间: 2013-1-19 00:19:01
信托可说是种类繁多，品种齐全。大致来说可以分为两种：
生前信托和遗嘱信托
通常所说的家庭信托及个人信托均指生前信托。
子女赠予信托，专门为子女设立的财产信托，由指定的受托人持有并管理信托
财产，满足孩子的教育和其他重要费用支出。子女虽然可以享受财产但不能对财产进行自由支配，因此有助于防止子女在自理能力不足时浪费财产。
离婚赡养信托，专门以离异配偶为受益人的信托，目的在于为弱势离异配偶支
付赡养费。离异配偶按信托规定定期收到赡养费却不能动用全部财产。另一个目的
是可以防止居心不良的人利用婚姻骗取巨额财产。
作者: thepopopo 时间: 2013-1-19 00:22:14
1．对子女的经济保护
对于未成年子女，即未满18 周岁，法律规定不能参与独立经济决定。除非设有
信托能够指定监护人代为管理资产。因此，不仅是富裕家庭，
普通家庭年轻父母也常常设立信托确保年幼子女能够得到合适的资产分配。最常用
的信托是将家庭资产放入一项专门管理的信托账户里，由受托人向受益子女按需要
拨款，如教育学费等，直到所有的孩子全部完成学业，再平均分配给每一个子女，
设立分户。
一些信托常常将子女受益的年龄拖长至成年后，例如委托受托人将信托
资产的三分之一在子女25 岁时分配一次，
30 岁时分配另外三分之一，
35 岁时分配最后的资产。
作者: thepopopo 时间: 2013-1-19 00:23:23
2．对配偶的经济保护
信托也是对遗孀经济的一种保护，利用专业信托管理的优势，防止遗孀的理财
不善，或对未来婚嫁的不确定性予以防患。由于非常高的离婚率，家庭常常由
多次婚姻、多个继子女混合的家庭组成。
委托人更关心自己的子女的继承权问题。
信托则可保证遗产留给委托人的亲生子女，而不是继子女。
作者: thepopopo 时间: 2013-1-19 00:25:32
3．家族传承信托
包括像洛克菲勒及比特科恩等大财阀常常运用信托将家族的财富代代相传，不
至于由于二代、三代的经营不善而导致断了香火。这类信托将家族的企业委托给信托，
家族成员拥有股份，目的即为了家族控制权的代代延续。
财富500 强公司里不少是由家族股份为大股东。
（1）沃尔玛连锁超市，沃尔玛家族持股38%；
（2）福特汽车，福特家族持股40%；
（3）Samsung，李家族持股22%；
（4）LG 集团，库和胡家族持股59%；
（5）家乐福集团，家族持股29%；
（6）菲亚特集团，艾乃力持股30%；
（7）宝马汽车，匡特家族持股47%。
像沃尔玛和福特这样的大企业也是由家庭信托来拥有股份的，目的就是为了更
顺利地在困难时期将家族利益从上一代向下一代传承。
作者: thepopopo 时间: 2013-1-19 00:32:05
4．信托的避税作用
信托最广泛的运用便是充分利用税法的避税条例规避高昂的个人所得税。
正所谓，创业易，守业难。据研究，美国家族企业中约有70% 的未能传到下一代，
88% 的未能传到第三代、第四代及以后还在经营的只有3%。
美国麦肯锡咨询公司的研究结果也差不多：所有家族企业中，只有15% 的企业能延续三代以上。
专家还指出，具体到中国，境遇更不容乐观，三代可能要改为两代。原因之一
是第一代创富者具有累积财富的基本要素及个人奋斗动力，即使偶然挥霍也具有自
然的道德反省能力，以维护来之不易的财富。而“富二代”由于与创富者生活环境
完全不同，尤其是创富者往往给予了他们远超社会常规的优越生活条件，其能力、
魄力与见识往往不足以担当继富重任。
原因之二是“富二代”往往感受不到创业者的激情和动力，更有甚之近八成的富家子女不愿意进入家族企业。大陆著名“富二代”李兆会表示：父亲的财富对我只有压力。
作者: thepopopo 时间: 2013-1-19 01:01:33
如何建立Family Trust（家庭信托）？
一般情况下，需要通过擅长家庭信托的律师，根据个人的情况与需要起草一份Trust Deed，信托书。
Settlor（财产授予者），你或者你和你的配偶，即把财产转移到家庭信托里的人。
Appointor （指定人），你或你的配偶，有权指定和撤销Trustee（信托管理人）和Beneficiaries（受益人）。T
Trustee，你或你的配偶，或加上独立的trustee，是负责管理您放到家庭信托之中财产的人。
Beneficiaries （受益人）一般是您的孩子，妻子，甚至包括您自己。
然后把你的房产以市场价转卖给你的家庭信托。因为家庭信托并不会付钱给你，所以，您还必需用Gifting（馈赠）的形式来免去家庭信托欠你的债务
作者: thepopopo 时间: 2013-1-19 01:09:57
很多家庭信托也需要银行的服务，包括贷款。银行对待家庭信托，类似于对待公司，在开银行账户时，银行会要求您提供一份信托书。当家庭信托向银行借房屋贷款，trustee 就以他们的名义承担了这一负债。但这并不属于个人的债务。所以一般在贷款文件和贷款协议中会注明一条，即trustee 的负债责任仅限于家庭信托的财产。
建立Family Trust（家庭信托）要三思而后行！
是否需要建立家庭信托一定要三思而后行，终究把您辛辛苦苦的劳动所得放在家庭信托之中是一个重大的决定，并不是所有的人都一定需要家庭信托的形式，一定要好好考虑您设立家庭信托的原因到底是什么? 这些原因是不是足以决定设立家庭信托？如果您最终认为家庭信托确实是对您是有利的，那您还要仔细考虑每一个细节，作出一个适合自己实际情况的家庭信托形式。
作者: KFC. 时间: 2013-1-20 08:40:57
请问建立一个家庭信托费用大概多少？有什么好律师推荐吗？
作者: 校草 时间: 2013-1-20 10:16:03
请问楼主 家庭信托是否可以让我们把生意方面的税收通过开办家庭信托来降低，之前你提到过33%的个人税和家庭信托受益人10.5%。
作者: thepopopo 时间: 2013-1-20 13:56:56
KFC. 发表于 2013-1-20 08:40
请问建立一个家庭信托费用大概多少？有什么好律师推荐吗？
大约2000左右
其实自己的情况自己最了解，建trust 之前，自己一定要有一个明确的目的和规划
这样和律师谈，就比较简单容易了
如果什么都很模糊，即便是最好的律师
要在短时间内完全理解你的意图，为你做最好的安排也不太可能
和许多朋友有同样的感受，真正最关心，愿意花时间去构架去重组家庭财产结构的
只有我们自己
律师也好，会计师也好，税务顾问也好
只是给些建议，具体的分析还得靠自己
也如出租房管理，
如果自己愿意花时间和精力
绝对比所谓的大多数专业人士管得更好
作者: thepopopo 时间: 2013-1-20 14:09:17
校草 发表于 2013-1-20 10:16
请问楼主 家庭信托是否可以让我们把生意方面的税收通过开办家庭信托来降低，之前你提到过33%的个人税和家庭 ...
这个要请有经验的相当懂税务的会计师来帮你
看看是否可行
如果生意很大，利润可观
用trading trust来经营是否可行
如何转给受益者
都是非常专业和复杂的问题
所以需要咨询和组合个人家产和生意财产
个人经验，即便咨询专业人士，也常常会得到不同的理解和建议
是否适合自己，是否会被误导
这时就需要你自己的判断了
读读案例分析，官司报道会有帮助
作者: 校草 时间: 2013-1-20 14:49:19
本帖最后由 校草 于 2013-1-20 13:55 编辑
thepopopo 发表于 2013-1-20 13:09 
这个要请有经验的相当懂税务的会计师来帮你
看看是否可行
如果生意很大，利润可观
利润在30-35万左右，是否有用TRADING TRUST的必要呢？
作者: Lease 时间: 2013-1-20 15:42:20
校草 发表于 2013-1-20 14:49
利润在30-35万左右，是否有用TRADING TRUST的必要呢？
应该没有必要，因为trust tax rate 是33%, 如果把利润放在trust里，就会交最高税率的税。当然鼓励你建trading trust的人会说可以把利润分给beneficiaries. 但如果beneficiaries在16岁以下，这种分配依然pay 33% tax rate.如果beneficiaries 16岁以上，则他们可以作为company shareholder而分到shareholder salary.
所以我认为你只有用公司来经营，然后公司多放几个shareholder, 将利润发shareholder salary. 那些鼓励你建trading trust的人（多半是律师），无非是让你多付几千块钱去建trust, 并没有什么tax benefit.
作者: 校草 时间: 2013-1-20 15:51:08
Lease 发表于 2013-1-20 14:42
应该没有必要，因为trust tax rate 是33%, 如果把利润放在trust里，就会交最高税率的税。当然鼓励你建tra ...
多谢你的解答，TRUST以我的理解最大的好处就是让个人资产和投资或生意的风险分开。不知道这样理解是否正确
作者: linfeng 时间: 2013-1-22 22:51:44
非常好 之前就听说过 这会有更多的了解了
作者: 新人 时间: 2013-2-22 23:16:47
全部看了遍，但是没有明白，如果自住房贷款还清了，投资房有大量贷款，那种是否属于50万净资产呢？谢谢。
作者: thepopopo 时间: 2013-2-22 23:23:55
净资产是你所有房产现在的市场价值除去欠银行的贷款
剩下的就是你的资产
作者: 蓝蓝的海 时间: 2013-2-23 15:33:36
一般净资产在50万以上就要考虑家庭信托了是吗?
作者: 无聊的人伤不起 时间: 2013-2-24 01:35:21
支持老妈的帖子~~~~~~~~
作者: superok 时间: 2013-2-25 19:48:10
本帖最后由 superok 于 2013-2-25 19:49 编辑
pAtrick 发表于 2013-1-17 10:05
有办法做到彻底没有关系的啊
能具体地说说吗? 用离岸信托 还是 信托公司
如不方便在这里说的,请短消息给予,非常谢谢,我很想了解
作者: 可爱的小猪猪 时间: 2013-2-26 01:29:00
好贴。。。。。。。。。。。。。
作者: king_of_cut_gir 时间: 2013-2-26 03:41:30
實在是個好貼呀/...
謝過了
作者: superlady 时间: 2013-2-26 08:10:01
作者: thepopopo 时间: 2013-2-26 10:38:47
实在抱歉没有时间继续更新
暂时stop吧，基本介绍也就是这些内容
想更近一步的了解
各位还是咨询专业人士吧
实在是担心我的言论误导了大家
作者: thepopopo 时间: 2013-2-26 11:08:18
楼上有朋友问50万，是否有必要建立trust
50万，绝对不是trust 建立的cut-off 值
是我自己的理解，在我眼里有50万基本可以划入富人行列，
财富的积累，第一桶金最难，最漫长
从零到20万，30万，可能需要十年，二十年
50万到一百万，可能5年到十年
一百万到两百万，可能只需要三到五年
没钱的时候，专注于挣钱
有些钱的时候，开始投资发展
再多些的时候，就需要规划和保护了
这是我开贴，给大家介绍的本意
十多年来，见证了身边很多朋友
从留学，工作，移民，结婚，生子，买房，投资
一步一步，把青春的汗水和泪水留着这个城市，这个国家
逐步走上富裕的道路
学会保护自己，自己的家庭和财产
是否该是我们的下一个计划呢？
作者: zhihuanxi 时间: 2013-2-27 12:12:08
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作者: ﹍蕝蝂尐丫頭＂ 时间: 2013-5-30 22:21:06
不是很理解、那比如a人有3栋房子、1栋自住1栋出租，1栋朋友住、这种情况下需要family trust？在比如b人有5懂栋房子～2栋出租3栋陆续2。3年卖需要family trust？
作者: thepopopo 时间: 2013-5-30 22:44:23
zhihuanxi 发表于 2013-2-27 11:12
我想问一下 建立完后 需要每年还交什么费用吗？？？
如果是用professinal的律师或会计师作trustee，每年会有费用，尤其是需要再贷款买房投资需要trustee签字的时候，会有额外费用
但如果夫妻二人自己管理，或者用朋友或家人作trustee，没有费用
作者: thepopopo 时间: 2013-5-30 22:59:00
﹍蕝蝂尐丫頭＂ 发表于 2013-5-30 21:21
不是很理解、那比如a人有3栋房子、1栋自住1栋出租，1栋朋友住、这种情况下需要family trust？在比如b人有5懂 ...
没有贷款的物业，ownership 最好是family trust
出租房，最好是100%贷款，ownership 用TLC 公司，可以追求最大限度的税务补偿
朋友住？不是很明白，收租金吗？有贷款吗？
找有经验的会计师帮你重新restructure你的贷款，就知道该如何规划
作者: ﹍蕝蝂尐丫頭＂ 时间: 2013-5-30 23:10:08
thepopopo 发表于 2013-5-30 21:59
没有贷款的物业，ownership 最好是family trust
出租房，最好是100%贷款，ownership 用TLC 公司，可以追 ...
都没贷款，，不说朋友住吧，，就空着好了，，没租金
作者: thepopopo 时间: 2013-5-30 23:36:45
明白，既然这样更需要专业的理财或会计师帮助规划了
如果自己住的和朋友住的物业都是mortgage free，投资者会把它们抵押给银行，再贷款，继续投资
不同目的的房子，用不同的ownership，如family trust， LTC 公司等
是否需要建family trust 真的需要长期规划，而不是一时冲动
律师会计师会给你专业的建议
作者: air83 时间: 2014-1-21 10:18:54
谢谢楼主，很有帮助
作者: ps4bb 时间: 2014-1-22 21:45:57
thepopopo 发表于 2013-5-30 23:36
明白，既然这样更需要专业的理财或会计师帮助规划了
如果自己住的和朋友住的物业都是mortgage free，投资者 ...
楼主一直说建立family trust 要谨慎，可以说说family trust 的弊端吗？
作者: kiwibuddy 时间: 2014-4-14 22:55:41
pAtrick 发表于 2013-1-17 08:49
我来科普一下啊，trust这个词其实只要你在中国上过学在政治课上肯定都听到过。
托拉斯(trust) ，是资本 ...
最经典的回答，立马明白什么是turst了
作者: NZyimin_new 时间: 2014-4-15 16:36:19
宁肯捐赠，也不给那种机构 。
作者: 深夜食堂 时间: 2014-4-24 16:08:24
ps4bb 发表于 2014-1-22 20:45
楼主一直说建立family trust 要谨慎，可以说说family trust 的弊端吗？
弊端就是
settlor不再拥有该财产所有权，做任何决定都要所有trustees一致同意。
每次签字都要所有的trustees全部签字。
Trustee要按照相关规定管理trust,若是没有尽责，trust会成为'sham'， trustee个人也要承担相关责任。因此会请independent/professional trustee帮助把关， 但就要产生费用。
还有就是再怎么规避风险，都无法保证法律不变。比如前阵子看报纸，family trust和relationship property之间的法律有变动的趋势。
还有其他弊端等等等。。。。
作者: czjason 时间: 2014-5-7 16:30:29
dddddddddddddddddds
作者: RYANGAO0604 时间: 2015-2-10 14:47:48
讲讲婚前财产保护怎么建trust？
作者: co-ngg 时间: 2015-2-10 23:40:49
新西兰的养老院不是都免费的吗？我问过一个养老院说是免费的呀
作者: CTC 时间: 2017-3-31 19:42:59
gooddddddddddddddddd
作者: Caturdayc 时间: 2020-3-3 11:21:10
Dddddddddddddddddddd
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